原创金百临金融财富中心12-17 11:56
作者:杜煜琳

摘要: 3分钟分清私募基金募集账户的监督机构和托管机构。

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很多人在选择资产管理公司的过程中,经常能听到公司宣称是有监督机构和托管机构,但往往不理解其中区别,很多人会将两个概念混淆。其实,在实操过程中,募集监督往往与托管挂钩,统一称为外包服务,在此需要特别提示的是:私募基金募集监督机构不等同于托管机构,私募基金可以无托管机构,但必须要有募集监督机构。


什么是募集监督机构?

募集机构包括私募基金管理人,以及在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中基协会员的机构。监督机构指中国证券登记结算有限责任公司、取得基金销售业务资格的商业银行、证券公司以及中国基金业协会规定的其他机构。监督机构应当成为中基协会员。

 

常听到的募集监督机构,其实就是指的监督机构,他们按照法律法规和账户监督协议的约定,对募集结算资金专用账户实施有效监督,承担保障私募基金募集结算资金划转安全的连带责任。

 

什么是托管机构?

托管机构指基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的,由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准;其他金融机构担任基金托管人的,由国务院证券监督管理机构核准。


 


托管机构职责:

(一)安全保管基金财产;


(二)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;


(三)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;


(四)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;


(五)按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;


(六)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;


(七)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;


(八)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;


(九)按照规定召集基金份额持有人大会;


(十)按照规定监督基金管理人的投资运作;


(十一)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。


根据以上内容可知,募集监督机构与托管机构存在较大差异,二者不能等同。那么,私募基金必须要有募集监督机构与托管机构吗?

 

根据规定,为充分保障基金投资者的权益,防止基金信托财产被挪作它用,各国的证券投资信托法规都规定:凡是基金都要设立基金托管机构,即基金托管人来对基金管理机构的投资操作进行监督和对基金资产进行保管。与此同时,中基协备案系统中,募集监督协议是必填项,因此私募基金必须要有募集监督机构。

 参考自网络

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